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ホームページのリニューアルに伴って、ブログを作成致しました。

本ブログでは、ファクタリングを含めた資金調達方法の知識紹介や、 実際に弊社にご相談いただいたクライアント様の実例、 会社経営に役立つ情報 　等を更新していきます。

今回の投稿では、弊社のメインサービスである 『ファクタリング』についてわかりやすくご説明致します。

 

ファクタリング『新しい資金調達の仕組み』

ファクタリングとは

  「ファクタリング」というサービスは、経営者の方でも聞き慣れない方が多いのではないでしょうか？ 近年、画期的な資金調達システムとして評価されていますが、まだ世間での認知が低いの現状です。 ファクタリングとは、 企業が売掛金を売却するサービス、または未収金の売掛金に保険を掛け保証をするサービスを指します。  

ファクタリングと信用取引

日本の企業は基本的に「信用取引」と呼ばれる、 商品又はサービスの提供が行われた後に金銭の請求が行われることが一般的です。

簡単な例で飲食店を例に挙げます。

1. 飲食店に入店
2. 客が飲食店に対して依頼(注文)
3. 客が飲食店から商品とサービスを受け取る
4. 飲食店から客へ商品とサービスの代金を請求
5. 請求額を客が支払い、店を後にする。

この飲食店の流れは、客側が支払い能力があることをお店側が「信用」していることで成り立ちます。 しかし、もし客側に支払い能力がなかった場合、店側は支払いの遅れや喪失などの損失を負ってしまうことになります。

 

上記の例からわかる通り、 「信用取引」は、お互いの信用が無ければ成立せず、取引を保証するものは「信用」のみとなります。

ファクタリングサービスでは、信用のみに取引に保険を掛けることで、 取引相手からの売掛金の回収が困難になってしまった場合にも備えることができます。

ファクタリングは2社間契約と呼ばれる売掛債権を保有する企業とファクタリング会社の2社間で行われる契約と、 売掛債権を保有する企業、ファクタリング会社に加えて、売掛先企業を含めた3社間契約の２種類が存在します。

両契約の違いや流れに関しては、別記事にて詳しく説明致します。

 

ファクタリングの種類

ファクタリングは主に「債権買取型」と「回収保証型」の２つのタイプに分類されます。

• 債権買取型 売掛金をファクタリング会社が買い取って資金調達するファクタリングタイプです。 金額に応じた手数料を支払いますが、経営ではありがちな、早急な現金化を望む局面では最適なサービスです。 基本的に、ファクタリングはこちらの債権買取型を指す場合が多いです。
• 回収保証型 回収保証型は売掛先企業の何らかの理由による倒産などの支払い能力の喪失が起きてしまった際に、売掛金の一部をファクタリング会社に保証してもらう保険タイプのサービスです。

ファクタリングのメリット・デメリット

資金調達方法という面で非常に有用なメリットがあるファクタリングですが、デメリットも存在します。 メリット・デメリットは別記事でも詳しく記述します。

○ファクタリングのメリット

• キャッシュフロー改善 資金の流れが未回収によって滞っている際にキャッシュフローの改善が見込めます。
• バランスシート改善 資産と負債と資本の３つのバランスから成る決算書の貸借対照表であるバランスシート。 所要運転資金をファクタリングサービスで補う事で、バランスシートの改善へと繋げることが可能となります。
• 売掛金回収の回避 仮に売掛先企業が倒産してしまった際でも、売掛金の買取を契約できる為、未回収のリスクヘッジが可能となります。

○ファクタリングのデメリット

• 手数料 ファクタリングサービスを利用するには、一般的な手数料は5%～25%と言われ、満額で売掛金を受け取ることが出来ません。
• 売掛先に承諾が必要になる場合もある 3社間で行うファクタリングの場合には、ファクタリングを利用する旨の承諾を得る必要性があります。
• 債権譲渡登記が必要となる場合がある ケースとして、債権譲渡登記が必要な場合には、登録と抹消の手続き、費用が必要となります。 さらに、債権譲渡登記は誰でも法務局で閲覧できてしまう為に、2社間のファクタリングの場合でも取引企業などに、 ファクタリングを利用していることが知られてしまうケースも存在します。

 

まとめ

最初に述べたようにファクタリングというサービスはまだ日本では馴染みがなく新しいサービスです。 その性質上、複雑な仕組みを利用して、悪徳業者がファクタリング会社を装っているケースも少なくありません。 弊社ではそのような業者の撲滅に向けて注意喚起を行なっていますが、 ファクタリング利用者の皆様のファクタリングへの理解が必要となります。 弊社が運営する当ブログでは、わかりやすいファクタリング知識から、会社の選び方、専門用語説明 等、 利用者皆様の理解を深める為に更新を進めていきます。 信用取引が一般的である日本では、ファクタリングは心強いサービスとして企業様のお力になれるはずです。 不明点や詳しいシステムに関しましては、是非アクティブサポートにご相談ください。